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文 号: 深宝燕街办〔2019〕68号

发布日期:2020-11-23 18:00

复审日期:2020-10-13 17:12

名 称:关于印发燕罗街道2020年度部门预算和2020-2022年中期财政规划编制工作方案的通知

关于印发燕罗街道2020年度部门预算和2020-2022年中期财政规划编制工作方案的通知

信息来源:宝安区燕罗街道 发布日期:2020-11-23 18:00 【字体: 视力保护色:

各社区、街道各机关事业单位:

  《燕罗街道2020年度部门预算和2020-2022年中期财政规划编制工作方案》已经街道办事处研究通过,现予印发,请认真组织实施。

  深圳市宝安区燕罗街道办事处办公室

  2019年7月30日

  燕罗街道2020年度部门预算和2020-2022年中期财政规划编制工作方案

  为全面贯彻落实区委区政府工作部署,进一步深化预算管理体制改革,切实做好我街道2020年度部门预算和2020-2022年中期财政规划编制工作,根据《中华人民共和国预算法》和《关于印发〈宝安区2020年度部门预算和2020-2022年中期财政规划编制工作方案〉的通知》,结合我街道实际情况,制定本工作方案。

  一、编制原则和要求

  (一)编制原则

  1. 厉行节约,牢固树立“过紧日子”思想。严控一般性支出,提高预算编制统筹协调能力,在保障区委区政府重点工作部署的前提下,结合我街道各部门行政职能,做到花最少的钱做最多的事,坚持集中财力办大事。

  2. 明确职责,坚持以执行为导向细化预算。全面落实预算编制、执行、监督各环节主体责任,强化项目支出预算管理,坚持“先有项目后有预算,先有预算后有支出,没有预算不得支出”的原则,着力压实预算支出责任。

  3. 统筹兼顾,深入推进部门预算绩效管理。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,编实编准部门和单位整体绩效目标,做到对绩效目标实现程度及预算执行进度实行“双监控”,确保绩效目标如期保质保量实现。

  (二)编制要求

  1. 转变思路,提高预算编制可执行度。各单位要紧跟区委区政府政策号召,切实转变理财用财理念,树立“勒紧裤腰带过日子”思想,清理预算执行率低、支出绩效低、无文件政策依据的支出项目,整合内容、性质相近的支出项目,着力压减代编预算规模,压实预算支出责任,避免年末存在支出不出去情况,提高各部门预算编制可执行度。

  2. 精益求精,以问题为导向细化预算。根据上级财政部门要求,各单位要进一步细化预算编制,除抢险、应急类项目资金外,其他资金要落实到具体项目,确保预算通过后,即为可执行预算,提高预算到位率。严格控制不同预算项目间的预算资金调剂,如确需调剂使用的,应按规定程序办理。

  3. 硬化约束,增强预算编制的规范性。各单位编报预算时要严格遵循区财政局要求,按照年度实际可形成支出的资金需求量编列和编准项目支出预算,严格控制部门代编预算,严禁超预算或无预算安排支出,预算支出严格按照预算科目、预算级次、预算项目执行。建立健全三级项目库滚动管理机制,提前做好项目储备和入库工作,按照“轻重缓急、优先劣后”原则对库中项目分类排序和整合清理,强化预算规范执行。

  4. 强化考核,实现预算绩效管理全覆盖。建立以绩效目标管理为龙头的全过程、全覆盖、全流程预算绩效管理机制。各单位要梳理好实施好本年度工作,根据上年度绩效目标执行情况和绩效评价结果完善绩效目标编制,规范细化项目绩效指标,提高绩效目标填报质量,强化绩效监控和支出进度管理,落实绩效目标,作出绩效评价。

  二、组织领导

  成立燕罗街道预算编制工作领导小组,负责统筹和领导各项工作,具体如下:

  组长:街道办事处主任

  副组长:街道分管财政领导

  成员由街道各机关事业单位和社区工作站有关负责人组成。

  领导小组下设办公室,办公室设在财政办,办公室主任由财政办主任赖堂枝兼任,办公室副主任由董晓娟担任。办公室下设5个功能组,具体为:

  综合统筹小组:负责全街道控制数下达,根据上级财政部门要求和街道实际情况,统筹所有项目分配,负责全街道预算数据审核与汇总,街道整体绩效目标申报,审核各单位绩效目标申报情况,编制街道和街道本级预算报告,审核事业单位和工作站预算报告,负责协调全街道预算工作;

  行政组审核小组:负责指导对应核算单位预算项目库申报及绩效目标说明,负责对应核算单位申报的预算项目、绩效目标进行审核(含经济分类选取、功能分类选取的合理性,具体项目申报说明、绩效目标说明的科学性);

  工作站审核组:负责指导对应核算单位预算项目库申报及绩效目标说明,负责对应核算单位申报的预算项目、绩效目标进行审核(含经济分类选取、功能分类选取的合理性,具体项目申报说明、绩效目标说明的科学性),负责指导工作站编报预算报告;

  事业组审核组:负责指导对应核算单位预算项目库申报及绩效目标说明,负责对应核算单位申报的预算项目、绩效目标进行审核(含经济分类选取、功能分类选取的合理性,具体项目申报说明、绩效目标说明的科学性),负责指导事业单位编报预算报告;

  采购办审核组:负责指导各单位填报采购明细表,负责指导各单位项目库年度编审中关于政府采购预算编报数据部分是否符合区文件规定。

  三、编制方法

  (一)收入预算

  按照区财政局核定总额(控制数)保障。

  (二)支出预算

  支出预算实行“零基预算”,也就是年度经费预算撇开上年基数从“零”开始,以政策为依据、以事实为基础,按照轻重缓急的原则,优先保障区委区政府下达的重点中心工作,坚持集中财力办大事,同时树立过“紧日子”思想,严控一般性支出和政府购买服务项目经费,削减冗余开支。

  支出预算分为基本支出预算和项目支出预算,凡属政府采购项目的均需编制政府采购预算。

  1. 基本支出预算,指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括工资福利支出、商品和服务支出及对个人和家庭的补助支出。基本支出要按照支出功能分类科目编列到项级科目,并按经济分类编列到款级科目。

  其中,工资福利支出按照区机构编制主管部门批准的实有在编人员数和临时聘请人员数,根据国家规定的工资和津贴补贴标准编制;商品和服务支出按照财政部门下达的基本支出预算定员定额标准编制;对个人和家庭的补助支出按照财政部门下达的预算定额标准和有关文件规定的标准编制。

  为规范基本支出管理,进一步明确基本支出开支范围:公务接待费、一般公务用车运行维护费(不含作业车和特种车辆)、工会经费、办公费、邮电费、日常差旅费、零星维修(护)费、一般会议费、一般培训费、编内在职人员和离退休人员体检费等事项必须在基本支出中列支,不得在项目支出中列支。基本支出原则上实行指标封闭管理,年终如未使用完由区财政部门统一收回。

  2. 项目支出预算,指单位为保证日常工作正常运转、完成年度常规业务工作任务而发生的业务经费、租赁费、零星办公设置购置费、购买服务费、修缮费及单位履行职能等一般性支出,大宗水电费、物业管理费,以及年度一次性或新增项目支出。项目支出按照支出功能分类科目编列到项级科目,并按经济分类编列到款级科目。

  项目支出预算编制全面实行项目库管理模式。各单位应按照财政部门项目库中的预算项目编报,如有新增项目,预算单位必须提供相关文件依据,由区财政部门审定后,纳入项目库管理,同时在部门预算编制系统中增加相关项目。

  另外,公车购置经费及非一般公务用车运行经费、晚会、展览、庆典、论坛、大型人员培训、大型会议等厉行节约严控类经费必须实行项目单列。

  3. 政府采购预算,指在年度预算内使用财政性资金采购物资或服务的资金计划。政府采购预算应切实体现相关滚动和跨年管理要求,在项目库中编列分年度资金总需求的同时,2020年部门预算只安排当年预计可实现支出的部分。

  各单位根据2020年采购项目是否需跨年支付,将项目选择为“当年项目”或“跨年项目”。其中“当年项目”应将项目资金总需要全部填列为2020年预算,届时系统将按总额生成当年实际支出指标;“跨年项目”则根据分年度资金支付情况,将资金总额分年度编列,届时系统将按总额进行招标,但只按2020年预算金额生成当年实际支出指标。

  各单位存量项目中标准明确、规模稳定的历年延续性采购项目和区委区政府已明确要求实施的项目,可以提前申请虚拟采购指标启动采购程序,提高预算的可执行性。对于当年申请的新增项目,原则上不得申请提前下达虚拟采购指标。在2019年已提前实施采购的2020年政府采购项目,务必编列于2020年当年政府采购预算,以避免出现指标硬缺口,但相关项目届时不再重复招标。

  各单位要根据业务实际需求认真填报政府采购预算,详细编报预算科目、支出项目、采购品目及内容、采购资金数额、采购资金构成、采购数量等,严格执行修订后的《深圳市党政机关公用设施配置标准》和年度政府集中采购目录等规定,严禁提前报废和更新办公设备,严禁超标准采购办公设备,严禁规避政府集中采购,严禁超标准配置办公用房。对于没有按照政府采购有关规定执行的采购资金,一律不予拨付。

  4. 严格界定设备购置费和开办费的保障范围。单个设备(含车辆购置,下同)价格在50万元(含)以上的单纯设备购置资金,循政府投资计划渠道向区发改部门申报;单个设备价格在50万元以下、1万元(含)以上且同一批次总价在200万元(含)以上的单纯设备购置资金,循政府投资计划渠道向区发改部门申报;除以上两项的其他单纯设备购置所需资金及开办费,编入部门预算向区财政部门申报。相关信息网络建设及其升级改造项目,根据《智慧宝安建设管理暂行办法(2018年修订版)》相关规定办理。

  (三)绩效目标

  各单位编报绩效目标时要符合相关法律法规政策规定,结合本单位工作职责,与工作任务相对应。同时,绩效目标要明确、真实、全面、完整,从数量、质量、成本和时效以及预期实现的经济效益、社会效益、生态文明效益、社会公众或服务对象满意度等方面全面细化。绩效目标要以定量表述为主,不能定量表述的,应当用行业相关术语采取分级分档的形式定性表述,并具有可测量性。

  1. 整体预算绩效目标。街道办(财政办)编报2020年整体绩效目标。

  2. 项目支出绩效目标。各单位编报2020年所有项目支出绩效目标(专项资金和全区性经费由区业务主管部门编制)。

  (四)编制说明

  分为部门编制说明和单位编制说明

  1. 部门编制说明(整个街道办)。汇总下属各单位的相关数据表格,部门编制说明包括以下内容:

  (1)基本概况:本部门工作职责、性质、下属单位数、总编制数、总人员数、总车辆数等。

  (2)2019年工作绩效(评价)。

  (3)本部门2020年承担的主要工作任务及事业发展目标。

  (4)部门预算收支分析:本部门今年预算收支情况,对预算收支变动情况进行全面分析,重点分析变动的原因。

  (5)项目支出:要有详细说明。

  (6)文件依据:2020年承担的主要工作任务及事业发展目标和有关支出标准的批准文件等。

  2. 单位编制说明(街道本级、各事业单位和工作站)。单位编制说明包括以下内容:

  (1)基本概况:单位工作职能、性质、内设机构数、编制数、人员数、车辆数等。

  (2)单位预算收支分析:单位2020年预算收支情况,对预算收支变动情况进行全面分析,重点分析变动的原因。

  (3)项目支出:要有详细说明。

  (4)文件依据:2020年承担的主要工作任务及事业发展目标和有关支出标准的批准文件等。

  (五)2020-2022年中期财政规划编制工作

  1.各单位应认真研究并编制2020-2022年中期财政规划,规划内容要与本单位规划期内的主要工作有机衔接,规划期内需要财政资金保障的重点支出和重大项目应全部反映在单位三年支出规划中。

  2.各单位应科学区分项目资金总需求与年度预算需求,2020年预算仅安排当年可实际支出资金。

  3.各单位上报的三年支出规划,经财政部门汇总初审后进行统筹平衡,未列入三年支出规划的项目原则上不予纳入当年预算安排。

  四、时间安排

  (一)预算“一上”(8月25日前完成)

  1. 8月20日前,各单位暂时按照2019年项目经费预算数,编制部门预算申报表并附编报说明,同时填报2020年绩效目标,报送街道财政办审核与合并。

  2. 8月25日前,各单位将符合实施条件的项目资料等情况录入项目系统;财政办审核汇总2020年机关及下属单位部门预算,编制部门汇总预算报表及编报说明,汇总2020年绩效目标,报送区财政局对口业务科室。

  3. 8月25日前,各单位申报中期财政规划项目,具体内容和格式由区财政局另行通知。

  (二)预算“一下”(9月25日前完成)

  1. 财政办根据区财政局下达的控制数统筹全街道项目资金。

  2. 区财政局审核规划项目内容,并将审核意见和三年支出规划控制规模反馈各单位。

  (三)预算“二上”(10月31日前完成)

  1. 财政办根据控制数与各单位细化项目。如未细化项目,原则上当年不予安排,待以后年度细化后再安排;除区委区政府明确新增的个别重大项目外,区财政部门不再受理新增项目申报。

  2. 财政办负责编制全街道2020-2022年中期财政规划报告,编制街道本级2020-2022年中期财政规划报告;各事业单位和工作站负责编制本单位2020-2022年中期财政规划报告。

  (四)预算“二下”(区人大批复后20日内完成)

  1. 12月20日前,财政办编制全街道和街道机关预算报告,各事业单位和工作站编制本单位预算报告,财政办统一审核汇编所有预算报告。

  2. 区人民代表大会审议批准我区2020年预算(草案)后20日内,区财政局将批复我街道预算,街道财政办批复各机关事业单位和工作站2020年部门预算。


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文字解读 | 关于对《燕罗街道2020年度部门预算和2020-2022年中期财政规划编制工作方案》的政策解读

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